11 Immaterielle Vermögenswerte

Die Tabelle stellt die Nettowerte der Geschäfts- oder Firmenwerte dar. Die Firmenwerte zum 31. Dezember 2024 entsprechen dem Anfangstand der Firmenwerte für das Geschäftsjahr 2025.

Die Zunahme des Buchwerts des Geschäfts- oder Firmenwerts bei der Uzin Utz Schweiz AG um 34 TEUR (im Vorjahr Abnahme 53) auf 3.246 TEUR (3.212) resultiert aus der Umrechnung des ausgewiesenen Buchwerts zum Stichtagskurs. Die Veränderung wurde im sonstigen Ergebnis erfolgsneutral gebucht.

12 Sachanlagen

Das Investitionsvolumen beträgt im Berichtsjahr 14.849 TEUR (12.259). Vorwiegend wurde in den Ausbau der Anlagen und Maschinen der Produktionsgesellschaften an den Standorten Ulm (Uzin Utz SE), Würzburg (Pallmann GmbH), USA (Uzin Utz North America, Inc.), Ilsfeld (Uzin Utz Tools GmbH & Co. KG) und Schweiz (Uzin Utz Schweiz AG) investiert.

Die Buchwerte der Immobilien, die mit Grundschulden zur Sicherung von Finanzverbindlichkeiten belastet sind, betrugen zum 31. Dezember 2025 5.300 TEUR (8.638).

Zum Bilanzstichtag wurden Verpflichtungen für das Jahr 2026 aus begonnenen Investitionsvorhaben über den Kauf von Sachanlagen in Höhe von 3.061 TEUR (3.710) eingegangen. Hauptsächlich beziehen sich diese Verpflichtungen auf Investitionen in diverse Sachanlagen der Uzin Utz SE, Pallmann GmbH, Uzin Utz Nederland B.V., codex GmbH & Co. KG und der Uzin Utz Tools GmbH & Co. KG. Für das Jahr 2027 bestehen Verpflichtungen für den Uzin Utz Konzern in Höhe von 44 TEUR, für das Jahr 2028 in Höhe von 44 TEUR (für das Jahr 2026 in Höhe von 159 TEUR, für die Jahre 2027-2029 in Höhe von 161 TEUR).

13 Nutzungsrechte

Die Nutzungsrechte für Leasingverhältnisse werden in die folgenden vier Kategorien gegliedert:

• Grundstücke und Gebäude
• Technische Anlagen und Maschinen
• Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
• PKW und LKW

Die Buchwerte der jeweiligen Kategorien zu Beginn des Jahres, zum Ende des Jahres und die Veränderung der Buchwerte während des Geschäftsjahres können der folgenden Tabelle entnommen werden.

14 Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte

Unter der Position „Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte“ sind u. a. die Anteile an nicht konsolidierten Tochterunternehmen, Beteiligungen, Wertpapiere des Anlagevermögens sowie sonstige Ausleihungen in Höhe von 282 TEUR (381) ausgewiesen. Eine Veräußerung dieser Finanzanlagen ist aktuell nicht geplant.

Weitere Angaben zu den Finanzinstrumenten finden sich unter den „Sonstigen Angaben“ des Konzern-Anhangs.

15 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

Einige Immobilien werden gemäß IAS 40 als Finanzinvestition (Investment Properties) geführt und zum beizulegenden Zeitwert bewertet.

Am Standort der Sifloor AG (Schweiz) befindet sich ein unbebautes Grundstück. Die Wertermittlung stützt sich auf beobachtbaren Marktdaten in Form eines von der lokalen Verwaltungsbehörde bereitgestellten Bodenrichtwerts. Da der Bodenrichtwert gemäß den von einer lokalen Verwaltungsbehörde zur Verfügung gestellten Daten einen wesentlichen Anstieg verzeichnete, wurde eine Aufwertung in Höhe von 304 TEUR gebucht, die in den Erträgen aus als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien enthalten ist.

Am Standort der Uzin Utz Tools GmbH & Co. KG (Deutschland) befindet sich ebenfalls ein unbebautes Grundstück. Die Bewertung erfolgt auf Basis beobachtbarer Daten in Form eines von der zuständigen lokalen Verwaltungsbehörde veröffentlichten Bodenrichtwerts. Der ausgewiesene Wert liegt auf dem Niveau des Vorjahres.

Die Uzin Utz Immobilienverwaltungs GmbH (Deutschland) vermietet Stellplätze, Teile von Bürogebäuden sowie eine Lagerhalle. Für den vermieteten Teil der Grundstücke erfolgt die Bewertung mittels beobachtbaren Daten in Form eines Bodenrichtwerts, welcher aus dem öffentlich zugänglichen Bodenrichtwertinformationssystem der Gutachterausschüsse Baden Württemberg ersichtlich ist. Für die vermieteten Gebäude wurde der beizulegende Zeitwert durch ein anerkanntes Gutachten festgestellt. Da der Bodenrichtwert einen Anstieg verzeichnete, wurde eine Aufwertung in Höhe von 33 TEUR erfasst, die in den Erträgen aus als Finanzinvestition gehaltene Immobilie enthalten ist.

Die unrealisierten Marktwertänderungen von Investment Properties sind in der Gesamtergebnisrechnung unter der Position „Erträge aus als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien“ zu finden.

Nachfolgend sind Einzelheiten und Angaben zu den Hierarchiestufen (nach IFRS 13) der beizulegenden Zeitwerte der Investment Properties des Konzerns zum 31. Dezember 2025 sowie zum Vorjahr dargestellt:

17 Latente Steuern

Die Abgrenzung latenter Steuern erfolgt gemäß dem „temporary-concept“ des IAS 12 „Income Taxes“. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt anhand der Steuersätze, die nach der Rechtslage in den einzelnen Ländern zum erwarteten Realisationszeitpunkt gelten oder mit hoher Wahrscheinlichkeit zu erwarten sind. Die Posten beinhalten zum 31. Dezember 2025 aktive latente Steuern in Höhe von 10.444 TEUR (10.468) und passive latente Steuern in Höhe von 13.711 TEUR (13.842). Zum 31. Dezember 2025 wurden aktive latente Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von 3.268 TEUR (3.611) erfasst. Verlustvorträge, für die keine latenten Steuern angesetzt wurden, bestehen in Höhe von 568 TEUR (337). Diese sind in Höhe von 568 TEUR länger als fünf Jahre verrechenbar und in Höhe von 568 TEUR gänzlich unverfallbar.

Im Berichtsjahr entstand durch die Veränderung der Nutzungsrechte und der korrespondierenden Verbindlichkeiten nach IFRS 16 eine erfolgswirksame Differenz der latenten Steuern in Höhe eines Aufwands von 115 TEUR (104). Diese wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter der Position „Steuern vom Einkommen und Ertrag“ ausgewiesen und ist im Kapitel „9 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag“ unter der Position „Latente Steuern – aus zeitlichen Bewertungsunterschieden“ erfasst.

Latente Steuern im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen wurden nach IAS 12.81(f) nicht angesetzt, da der Konzern die Dividendenpolitik der Tochterunternehmen bestimmt. Der Konzern kann also die Auflösung der temporären Differenzen steuern. Der Vorstand geht davon aus, dass es auf absehbare Zeit keine Auflösung geben wird.

Falls aktive latente Steuern auf Verlustvorträge ausgewiesen werden, wird von einer Nutzung dieser Steuerminderungspotenziale durch zu versteuernde Einkünfte in den nächsten Jahren ausgegangen, die aufgrund der Planung der Gesellschaften als wahrscheinlich gelten.

Der Bestand an aktiven und passiven latenten Steuern ist folgenden Posten zuzuordnen:

Die Bilanzansätze der aktiven latenten Steuern wurden wertberichtigt, wenn mit einer Realisierung der darin enthaltenen Steuervorteile nicht mehr gerechnet werden konnte. 
 

18 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögenswerte

Die sonstigen Vermögenswerte enthalten Devisentermingeschäfte.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinslich und haben konzernweit eine durchschnittliche Laufzeit von 29 Tagen (27). Es bestehen zum Stichtag keine wesentlichen Forderungen gegen verbundene, nicht konsolidierte Unternehmen.

19 Vorräte

In den Vorräten sind Wertberichtigungen i. H. v. 4.163 TEUR (4.716) enthalten. Ergebniswirksam wurden außerplanmäßige Abschreibungen und Abschläge i. H. v. 105 TEUR (609) berücksichtigt.

Der im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit angefallene Aufwand für Vorräte, bestehend aus dem Materialaufwand und der Bestandveränderung, wurde während des Jahres i. H. v. 212.010 TEUR (198.159) aufwandswirksam erfasst.

Es wurden mit Lieferanten Rahmen- und Wartungsverträge abgeschlossen, um vorwiegend günstige Bezugspreise für die Zukunft zu sichern. Aus diesen Verträgen bestehen Verpflichtungen für das Jahr 2026 in Höhe von 6.097 TEUR (4.583) und für das Jahr 2027 in Höhe von 165 TEUR (für das Jahr 2026 459 TEUR).

20 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind zum Nennwert angesetzt. Fremdwährungsbestände sind zum Stichtagskurs am Bilanzstichtag bewertet.

Im Posten Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind Schecks in Höhe von 1.393 TEUR (1.316), Kassenbestände in Höhe von 196 TEUR (212) und Bankguthaben in Höhe von 43.352 TEUR (42.789) enthalten.

Im Uzin Utz Konzern werden höhere Bankguthaben grundsätzlich bei Kreditinstituten mit einer Bonität im "Investment Grade Bereich" gehalten.

21 Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Uzin Utz SE beträgt zum 31. Dezember 2025 15.133 TEUR und ist in 5.044.319 auf den Inhaber lautende Stückaktien (Stammaktien) mit einem anteiligen Betrag von 3 EUR eingeteilt. Im Vergleich zum 01. Januar 2025 fand keine Änderung der sich im Umlauf befindlichen Aktien statt. Alle bis zum 31. Dezember 2025 ausgegebenen Aktien sind voll eingezahlt. Jede Aktie gewährt einen gleichrangigen Dividendenanspruch.

Genehmigtes Kapital

Der Vorstand ist ermächtigt, in der Zeit bis zum 21. Mai 2029 mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesellschaft einmalig oder mehrfach um bis zu insgesamt 3.000 TEUR durch Ausgabe von bis zu insgesamt 1.000.000 neuer stimmberechtigter, auf den Inhaber lautender Stammaktien ohne Nennwert (Stückaktien) mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von 3 EUR je Aktie zu erhöhen („Genehmigtes Kapital I“). Die Kapitalerhöhungen können gegen Bar- und/oder Sacheinlagen erfolgen.

Der Vorstand ist ermächtigt, in der Zeit bis zum 25. Mai 2026 mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesellschaft einmal oder – in Teilbeträgen – mehrfach um bis zu insgesamt 4.000 TEUR durch Ausgabe neuer stimmberechtigter, auf den Inhaber lautender Stammaktien ohne Nennwert (Stückaktien) mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 3,00 je Aktie zu erhöhen („Genehmigtes Kapital II“). Die Kapitalerhöhungen können gegen Bar- und/oder Sacheinlagen erfolgen.

Nähere Informationen zur genehmigten Kapitalerhöhung und möglichen Bezugsrechtsausschlüssen können der Berichterstattung nach § 315a HGB im Lagebericht entnommen werden.

Kapitalrücklagen

In den Kapitalrücklagen sind die durch Aktienausgabe erzielten Aufgelder sowie Erlöse aus der Hingabe eigener Aktien enthalten. Diese werden vermindert um die für durchgeführte Kapitalerhöhungen aus Gesellschaftsmitteln benötigten Beträge sowie die Kosten von Kapitalerhöhungen. Dadurch ergeben sich im Konzern Kapitalrücklagen in Höhe von 26.962 TEUR (26.962).

Kapitalsteuerung

Vorrangiges Ziel der Kapitalsteuerung des Uzin Utz Konzerns ist es, sicherzustellen, dass zur Unterstützung der Geschäftstätigkeit sowie zur Sicherung der Unternehmensfortführung mitunter eine gute Eigenkapitalbasis aufrechterhalten wird. Dies erfolgt u.a. durch Überprüfung der Eigenkapitalquote die zum 31. Dezember 2025 bei 65,6 % (65,0) liegt.

Gewinnrücklagen

Die Gewinnrücklagen beinhalten folgende Positionen:

• Die thesaurierten Konzern-Gewinne
• Erfolgsneutrale Umstellungseffekte aus der erstmaligen IFRS/IAS-Anwendung
• Erfolgsneutrale Umstellungseffekte aus der rückwirkenden Anwendung von Standards

Sonstige Rücklagen

Die sonstigen Rücklagen beinhalten folgende Positionen:

• Eigenkapitalveränderungen aufgrund von Konsolidierungs- und Wechselkurseffekten
• Erfolgsneutrale versicherungsmathematische Gewinne/Verluste (aus Pensionsverpflichtungen)
• Erfolgsneutrale Änderungen im Eigenkapital aus Erträge aus Finanzinstrumenten

Im Konzernabschluss werden Vermögenswerte und Schulden der Auslandsgesellschaften zum Jahresbeginn und zum Jahresende mit den jeweiligen Stichtagskursen sowie Aufwendungen und Erträge mit Monatsdurchschnittskursen in Euro umgerechnet. Eigenkapitalbestandteile werden zu historischen Kursen zu den Zeitpunkten ihrer jeweiligen aus Konzernsicht erfolgten Zugänge umgerechnet. Die Entwicklung dieser Position ist in der Entwicklung des Konzerneigenkapitals dargestellt.

Eigene Aktien

Mit Anwendung des IAS 32 werden eigene Anteile als Korrekturposten zum Eigenkapital ausgewiesen und zu den Anschaffungskosten bewertet.

Die Hauptversammlung der Uzin Utz SE hat mit Wirkung ab dem 19. Mai 2025 die Gesellschaft ermächtigt, bis zum 12. Mai 2030 eigene Aktien im Umfang von bis zu insgesamt 10 % des zum Zeitpunkt der Beschlussfassung bestehenden Grundkapitals zu anderen Zwecken als dem Handel in eigenen Aktien zu erwerben, wobei auf die erworbenen Aktien zusammen mit anderen eigenen Aktien, die sich im Besitz der Gesellschaft befinden oder ihr zuzurechnen sind, zu keinem Zeitpunkt mehr als 10 % des Grundkapitals entfallen dürfen. Die Ermächtigung kann durch die Gesellschaft ganz oder in Teilen ausgeübt werden; bei Ausübung in Teilen kann von der Ermächtigung mehrfach Gebrauch gemacht werden. Der Erwerb darf nur über die Börse oder mittels eines an alle Aktionäre gerichteten öffentlichen Kaufangebots erfolgen.

Zum 31. Dezember 2025 wurden keine eigenen Anteile gehalten.

Nicht beherrschende Anteile

Die nicht beherrschenden Anteile werden in der „Entwicklung des Konzerneigenkapitals“ dargestellt.

22 Rückstellungen

Die langfristigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses, langfristige Jubiläumsrückstellungen und sonstige langfristige Rückstellungen, welche vorwiegend Verpflichtungen aus Altlasten beinhalten.

Mit Ausnahme der Rückstellung für Pensionen, langfristige Jubiläen und für Altlasten haben die Rückstellungen voraussichtliche Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr und werden somit als kurzfristige Rückstellungen ausgewiesen.

Rückstellungen für Gewährleistungen werden für gesetzlich vorgeschriebene, für vertraglich vereinbarte und für faktisch entstandene Gewährleistungsverpflichtungen bei Produkten gebildet.

Die Auszahlung der Rückstellungen im Personalbereich und der sonstigen Rückstellungen ist hinsichtlich Höhe und Zeitpunkt unsicher.

In nachfolgender Tabelle sind die Veränderungen aller Rückstellungen zusammenfassend dargestellt.

Die nicht einzeln aufgeführten sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Verpflichtungen aus Altlasten, ausstehende Bonifikationsgutschriften und Rückstellungen für drohende Verluste gebildet.

Die Rückstellungen des Personalbereichs wurden im Wesentlichen für Urlaubsrückstände, pensionsähnliche Verpflichtungen, Gleitzeitguthaben, Prämien und Tantiemen gebildet.

Einige deutsche Gesellschaften bezahlen entsprechend dem „Tarifvertrag Lebensarbeitszeit und Demografie“ der chemischen Industrie jährlich einen festgelegten Demografiebetrag. In 2025 waren dies 750 Euro pro Mitarbeiter (750). Die Mittel aus den Demografiefonds werden zur Finanzierung sogenannter Wertkonten für die teilnehmenden Mitarbeiter verwendet. Die Wertkonten ermöglichen u. a. einen vorgezogenen Übergang in den Ruhestand oder Freistellung für beispielsweise ein Sabbatical. Hieraus resultieren Rückstellungen in Höhe von 8.010 TEUR (4.978) und gleich hohe Erstattungsansprüche gegenüber dem Versicherungsunternehmen, bei dem die Guthaben angelegt sind. Die Abweichung zum Vorjahr ist darauf zurückzuführen, dass sich der Betrag im Vorjahr lediglich auf die Rückstellungen der Uzin Utz SE beziehen.

Rückstellungen für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses
 

Im Uzin Utz Konzern stammen die Pensionsverpflichtungen aus der Uzin Utz SE, Deutschland, der Uzin Utz Tools GmbH & Co. KG, Deutschland, der Uzin Utz France SAS, Frankreich und den Schweizer Gesellschaften Uzin Utz Schweiz AG und Sifloor AG.

Altersversorgungspläne

a) Beitragsorientierte Pläne

In den deutschen Gesellschaften gibt es einen beitragsorientierten Plan. Die Aufwendungen für diesen werden in Kapitel 4 „Personalaufwand/Mitarbeiter“ unter „davon für Altersversorgung“ dargestellt.

b) Leistungsorientierte Pläne

Anspruchsberechtigten Personen des Uzin Utz Konzerns werden Rentenzahlungen bei Erreichen des Ruhestandsalters, welches zwischen 65 - 67 Jahren liegt, gewährt. Die Höhe der Zahlungen der leistungsorientierten Pläne bemisst sich an den Entgeltzahlungen an die Arbeitnehmer unter Berücksichtigung von Lohn- und Rentenerhöhungen, der Lebenserwartung sowie von Austrittswahrscheinlichkeiten. Zum 31. Dezember 2025 beläuft sich die Zahl der aktiven Anwärter auf 136 und die der Rentner auf 18.

Die leistungsorientierten Pläne werden von der Mensch & Kuhnert GmbH, Blaustein, sowie der Libera AG, Zürich, verwaltet. Aufgrund der Kosten-Nutzen-Abwägung wird die Berechnung der Pensionsverpflichtungen von der französischen Gesellschaft eigenständig vorgenommen. Die leistungsorientierten Pläne sind entsprechend der Verträge teilweise rückgedeckt. Ein potenzielles Ausfallrisiko resultiert für den Konzern aus einer etwaigen Insolvenz des Versicherungsunternehmens. Eine solche wird nicht erwartet.

Die versicherungsmathematische Bewertung der Vermögenswerte des Plans sowie des Barwertes des leistungsorientierten Plans wurde durch die verwaltenden Versicherungsgesellschaften durchgeführt. Der Barwert der leistungsorientierten Pläne, der laufende Leistungsaufwand und der nachzuverrechnende Dienstzeitaufwand wurden mit Hilfe der Methode der laufenden Einmalprämie (Projected Unit Credit Method) ermittelt.

Neben Annahmen zur Lebenserwartung – in Deutschland nach den so genannten Heubeck-Richttafeln 2018 G – liegen der Berechnung der Pensionsverpflichtungen folgende versicherungsmathematischen Annahmen zugrunde:

Gemäß IAS 19.120 (c) werden versicherungsmathematische Gewinne und Verluste erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis erfasst.

Der Zinsaufwand bzw. die Zinserträge ergeben sich aus den Nettozinsen auf die leistungsorientierte Nettoschuld bzw. dem leistungsorientierten Nettovermögenswert.

Der nachzuverrechnende Dienstzeitaufwand wird erfolgswirksam in der Periode erfasst, in der eine Planänderung erfolgt.

Die Aufteilung des Pensionsaufwands in der Gesamtergebnisrechnung des Uzin Utz Konzerns setzt sich wie folgt zusammen: Unter Neubewertungen (Remeasurements) fallen

• die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste auf die leistungsorientierte Verpflichtung,
• der Unterschied zwischen den tatsächlichen und den durch den Nettozinsaufwand implizierten Ertrag auf das Planvermögen sowie
• die Effekte aus der Begrenzung eines Nettovermögenswerts (asset ceiling).

Neubewertungen werden direkt über das sonstige Ergebnis (OCI) im Eigenkapital erfasst.

Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung entwickelte sich wie folgt:

Der Zeitwert des Planvermögens entwickelte sich wie folgt:

Die Nettoschuld entwickelte sich wie folgt:

Wesentliche Anlagekategorien:

Deutschland

Von einer detaillierten Aufstellung der beizulegenden Zeitwerte des Planvermögens zu wesentlichen Anlagekategorien wird abgesehen, da das Planvermögen in Deutschland aus Sicht des Versicherers als eigenständiges Finanzinstrument zu behandeln ist.

Übrige

Das bei der Libera AG eingezahlte Vermögen befindet sich im dortigen Kollektiv-Leben Portfolio und ist wie folgt investiert:

Sensitivitätsanalysen:

Uzin Utz Schweiz AG und Sifloor AG

Wenn der Abzinsungssatz um 0,5 Prozentpunkte steigt (sinkt), würde sich die leistungsorientierte Verpflichtung um 6,6 % vermindern (um 7,5 % erhöhen).

Wenn die erwartete Gehaltserhöhung 0,5 Prozentpunkte höher (niedriger) ausfällt, würde sich die leistungsorientierte Verpflichtung um 1,2 % erhöhen (um 1,2 % vermindern).

Wenn die Lebenserwartung für Männer und Frauen um ein Jahr steigt (sinkt), würde sich die leistungsorientierte Verpflichtung um 1,3 % erhöhen (um 1,3 % sinken).

Uzin Utz SE und Uzin Utz Tools GmbH & Co. KG

Wenn der Abzinsungssatz um 0,5 Prozentpunkte steigt (sinkt), würde sich die leistungsorientierte Verpflichtung um 3,2 % vermindern (um 3,4 % erhöhen).

Wenn die erwartete Gehaltserhöhung 0,5 Prozentpunkte höher (niedriger) ausfällt, würde sich die leistungsorientierte Verpflichtung um 3,3 % erhöhen (um 3,2 % vermindern).

Wenn die Lebenserwartung für Männer und Frauen um ein Jahr steigt (sinkt), würde sich die leistungsorientierte Verpflichtung um 5,4 % erhöhen (um 7,3 % vermindern).

Uzin Utz France SAS

Wenn der Abzinsungssatz um 0,5 Prozentpunkte steigt (sinkt), würde sich die leistungsorientierte Verpflichtung um 5,5 % vermindern (um 5,9 % erhöhen).

Wenn die erwartete Gehaltserhöhung 0,5 Prozentpunkte höher (niedriger) ausfällt, würde sich die leistungsorientierte Verpflichtung um 0,5 % erhöhen (um 0,5 % vermindern).

Wenn die Lebenserwartung für Männer und Frauen um ein Jahr steigt (sinkt), würde sich die leistungsorientierte Verpflichtung um 0,4 % erhöhen (um 0,3 % vermindern).

Die Auswirkungen der strategischen Anlagenpolitik hinsichtlich des Ertrags- und Risikoprofils werden aufgrund der externen Verwaltung des Pensionsvermögens nicht analysiert.

Die vorstehenden Sensitivitätsanalysen dürften nicht repräsentativ für die tatsächliche Veränderung der leistungsorientierten Verpflichtung sein, aufgrund der Unwahrscheinlichkeit, dass Abweichungen von den getroffenen Annahmen isoliert voneinander auftreten, da die Annahmen teilweise zueinander in Beziehung stehen.

Die Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtung am 31. Dezember 2025 beträgt zwischen 7,1 und 14,3 Jahren.

Für das kommende Geschäftsjahr erwartet der Konzern einen Betrag i. H. v. 830 TEUR in den leistungsorientierten Plan einzubezahlen.

23 Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung inklusive der Fälligkeiten sind der nachstehenden Tabelle zu entnehmen.

Finanzverbindlichkeiten

Die kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen 69.901 TEUR (69.379) und sind zu 5.300 TEUR (8.638) durch Grundschulden abgesichert.

Die Finanzverbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus variabel verzinslichen Darlehen in Höhe von 0 TEUR (193), die zum größten Teil durch Banklinien ersetzt wurden und Kontokorrentverbindlichkeiten in Höhe von 25.790 TEUR (28.380), welche vorwiegend bei der Uzin Utz North America, Inc. in Anspruch genommen wurden.

Die bestehenden Kreditlinien erlauben die Aufnahme weiterer Mittel. Diese sind im Umfang von 119.176 TEUR (109.462) zum Ende der Berichtsperiode ungenutzt.

Sonstige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten

Die sonstigen kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten in Höhe von 10.847 TEUR (8.947) setzen sich im Wesentlichen aus den kreditorischen Debitoren in Höhe von 7.186 TEUR (6.335) zusammen.

Die Beträge sind kurzfristig und nicht verzinslich.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im abgelaufenen Geschäftsjahr von 16.061 TEUR auf 16.931 TEUR gestiegen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und werden nicht verzinst.