1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden in den Regionen erfasst, in denen sie tatsächlich realisiert werden. Die Regionen sind somit als Realisierungszentren der Umsatzerlöse zu betrachten und besitzen in dieser Funktion einen wesentlichen Einfluss auf die Art, die Höhe, den zeitlichen Anfall, die Unsicherheiten und die korrespondierenden Zahlungsströme. Aus diesem Grund werden die Umsatzerlöse nach Regionen kategorisiert.

2 Sonstige betriebliche Erträge

In den übrigen betrieblichen Erträgen sind unter anderem Erträge aus der Auflösung von Verbindlichkeiten in Höhe von 
735 TEUR sowie Erträge aus der Weiterberechnung von KFZ-Sonderausstattung in Höhe von 487 TEUR enthalten.

3 Materialaufwand

4 Personalaufwand/Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt wurden im Uzin Utz Konzern beschäftigt:

Die Ermittlung der Mitarbeiterzahl erfolgt unter anteiliger Berücksichtigung der Teilzeitbeschäftigten und repräsentiert somit keine Mitarbeiterköpfe, sondern prozentuale Angaben (Vollzeitäquivalent).

Derzeit gibt es keine Aktienoptionsprogramme oder ähnliche wertpapierorientierte Anreizsysteme für Mitarbeiter.

5 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen wie in der folgenden Tabelle dargestellt zusammen.

In den sonstigen Steuern sind Grundsteuern, KFZ-Steuern sowie andere sonstige Steuern enthalten.

Saldiert mit den in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Währungskursgewinnen ergab sich ein Währungskursverlust in Höhe von 2.475 TEUR (VJ: Währungskursgewinn 1.316 TEUR).

6 Ergebnis aus at-equity bewerteten Beteiligungen

Es werden zwei assoziierte Unternehmen und ein Gemeinschaftsunternehmen nach der Equity-Methode bewertet.

Die artiso solutions GmbH, an der 50,0 % (50,0) der Anteile gehalten werden, wird aufgrund des maßgeblichen Einflusses als assoziiertes Unternehmen nach der Equity-Methode bewertet. Bei der artiso solutions GmbH handelt es sich um ein innovatives IT-Unternehmen, welches individuelle Software entwickelt. Der Abschluss der Gesellschaft wird gemäß IFRS erstellt.

Die P.T. Uzin Utz Indonesia, an der 49,0 % (49,0) der Anteile gehalten werden, wird als Gemeinschaftsunternehmen nach der Equity-Methode bewertet. Die P.T. Uzin Utz Indonesia produziert und vertreibt bauchemische Produkte unter der Marke UZIN. Der Abschluss der Gesellschaft wird nach lokalem Recht erstellt, wobei die Abweichungen zu IFRS unwesentlich sind.

Die FP Floor Protector GmbH, an der 25,1 % (25,1) der Anteile gehalten werden, wird aufgrund des maßgeblichen Einflusses als assoziiertes Unternehmen nach der Equity-Methode bewertet. Die FP Floor Protector GmbH generiert intelligente Lösungen rund um Parkettböden. Der Abschluss der Gesellschaft wird nach lokalem Recht erstellt, wobei die Abweichungen zu IFRS unwesentlich sind.

Die folgende Tabelle zeigt die Gesamtergebnisrechnung der at-equity bewerteten Beteiligung artiso solutions GmbH:

Die folgende Tabelle zeigt die Gesamtergebnisrechnung der at-equity bewerteten Beteiligung P.T. Uzin Utz Indonesia:

Die folgende Tabelle zeigt die Gesamtergebnisrechnung der at-equity bewerteten Beteiligung FP Floor Protector GmbH:

7 Finanzerträge

8 Finanzaufwendungen

Für langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden im Berichtsjahr Zinsen in Höhe von 47 TEUR (27) als Aufwand erfasst. Im Berichtsjahr wurden 0 TEUR Zinsen im Rahmen der Herstellung von Sachanlagen aktiviert (0).

Die sonstigen Finanzaufwendungen beinhalten die Wertminderung von sonstigen finanziellen Vermögenswerten.

9 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Zusammensetzung des Steueraufwands ergibt sich wie folgt:

Beim Ansatz latenter Steuern wurde grundsätzlich von dem für die jeweilige Gesellschaft geltenden bzw. beschlossenen Steuersatz ausgegangen. Bei der Berechnung der latenten Steuern auf erfolgswirksame Konsolidierungsmaßnahmen wurde vereinfachend der kombinierte Steuersatz des Mutterunternehmens von 28,4 % zugrunde gelegt. Für die Ermittlung der latenten Steuern auf Verlustvorträge wurde der Steuersatz des jeweiligen Sitzstaates des Unternehmens herangezogen. Demnach würden bei der Bildung latenter Steuern auf Verlustvorträge für inländische Gesellschaften zuordenbare Steuersätze für die Gewerbesteuer (in Abhängigkeit der jeweiligen Gewerbesteuerhebesätze) zwischen 12,6 % und 15,4 % und für die Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag von 15,8 % verwendet.

Der Steueraufwand auf Basis des Ergebnisses vor Ertragsteuern und des für die des Uzin Utz Konzerns in Deutschland ansässigen Gesellschaften vereinfacht ermittelten kombinierten Steuersatzes von 28,4 % (theoretischer Steueraufwand), wird auf den tatsächlichen Steueraufwand wie folgt übergeleitet:

Der effektive Steuersatz beträgt 28,6 % (25,9).

Der tatsächliche Steueraufwand liegt um 528 TEUR unter dem zu erwartenden Steueraufwand, der sich bei Anwendung des Steuersatzes der Muttergesellschaft ergeben würde.

Die in Deutschland ab dem Jahr 2028 vorgesehene Reduzierung des Körperschaftsteuersatzes erfordert im Jahr 2025 bei den inländischen Tochtergesellschaften eine Neubewertung der latenten Steuern. Hieraus ergibt sich ein unwesentlicher Effekt.

Die Veränderung der latenten Steuern führt im Geschäftsjahr zu einem Einfluss auf den Steueraufwand von  -116 TEUR (177).

10 Nicht beherrschende Anteile

Die Ergebnisanteile der Minderheitsgesellschafter betreffen die Fremdanteile der Uzin Utz Magyarország Kft. und der Neopur GmbH. Die Minderheitsanteile dieser Gesellschaften sind für die Uzin Utz SE unwesentlich.